企业内训机构--企业如何实施有效的内部控制

企业内训机构--企业如何实施有效的内部控制

    课程目标:使参与者对内控制度有完整而系统的认识，掌握内部控制的制定原则，能够结合企业的自身状况设计控制要点，并可以评价内部控制的效果，最终建立一个适合企业实际情况的内部控制系统。

受训对象:财务主管、审计师、会计人员与所有希望对内部控制有所了解的管理人员。

课程大纲
一．建立内部控制的重要性
    对发生在企业内舞弊的调查结果
    企业管理层的责任
    企业建立内部控制的目的
    公司政策与会计程序的重要性
二．内部控制的建立程序    工作小组的设立与项目管理
    用文件记录的格式    内部控制的程序设计
    内部控制文件的设计
    小型企业的内部控制
三．重要交易循环的内部控制
    现金的控制程序
    存货的控制程序
    固定资产的控制程序
    销售与信用的控制程序
    采购与付款的控制程序
四．内部控制检查手册
五．防范商业舞弊
    制定公司的纪律守则，建立良好道德操守的风气
    建立内部监控系统防止不符合专业操守的行为
    培训员工提高道德操守标准
    设立投诉渠道
    财务主管常遇见的道德操守问题
    道德操守案例与分析
六．公司管治--公司审核委员会
    审核委员会的目的与好处
    审核委员会的架构
    审核委员会的责任
    在审核年度财务报告时可能提出的问题

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发布者：shuqin

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